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제목

[디지털 포럼] 재무관리 인텔리전트 시대

작성자
다윈컨설팅
작성일
2015.12.18
첨부파일0
조회수
774
내용
조성식 SAS코리아 사장 
  
 오늘날 많은 최고경영자들은 기업 내에서 최고재무책임자(CFO)가 믿을 수 있는 조언자의 역할을 해주기를 기대한다. 여기에 최근 거론되고 있는 컴플라이언스는 CFO들이 직면한 여러 가지 압력 중의 일부 도전과제에 불과하다.

이는 CFO가 재무 프로세스를 가능한 한 빠르고 정확하게 자동화함으로써 보다 많은 시간을 전사적으로 예측, 계획 수립, 성과 측정, 컴플라이언스 추적 및 장기적인 기업 목표 달성 등에 초점을 맞춰야 함을 의미한다.

또한 투자자의 이익을 창조해 내려는 최고경영자의 노력을 지원해야 함을 뜻하는 것이기도 하다. 즉, 재무 부서는 전사적 차원에서 지속적인 향상을 이루어내고 비용절감을 추진하며 리스크를 관리하고 전체적인 비즈니스 효율을 점검하는 동시에 효과적인 전략을 수립하는 역할을 수행해야만 한다.

이러한 재무 부서의 점진적인 전략적 책임에도 불구하고, 전술적 사고방식은 재무 분야에 대한 거시적 시각으로의 변화를 방해한다. 더불어 기업들이 컴플라이언스에 얼마만큼의 비용이 들어간다는 사실을 인식하기 시작함에 따라 사베인 옥슬리(Sarbanes-Oxley) 법안, 국제 금융 보고 표준(IFRS), 바젤(Basel)Ⅱ, 기타 규제들이 커다란 부담으로 다가오기 시작했다. 또한 계획을 실천하는 데 있어 시간이 너무 오래 걸려 실행 단계도 되기 전에 이미 낡은 것이 되었을 때, 전략적 가치의 유지도 요원해질 것이다.

물론 재무 관련 정보들을 정확하게 수집하고 분석해서 시의 적절하게 보고한다는 것은 많은 대기업들, 특히 법적 보고 사항들이 시급한 일정으로 잡혀 있는 데다 늘어만 가는 복잡한 범세계적 제도들에 재빨리 대응해야만 하는 기업들의 경우에는 난감한 일이 아닐 수 없다. 일을 잘못하려고 한 것이 아니었음에도 상당 부분 이러한 어려움의 결과로 많은 최고경영자들은 재무부서가 전사적 차원에서 전략적 가치와 의사 결정 지원을 성공적으로 수행해 오지 못했다고 믿고 있다.

수많은 규제에 대처하는 것은 시급한 의무이고 장기적 목표에 집중할 수 있는 가능성은 요원해 보이지만, 현재의 비즈니스 환경은 놀랍게 향상된 커뮤니케이션 기회, 즉 의사결정에 있어서 신속성과 신뢰성의 증가, 재무 관련 정보에 대한 접근 용이성의 증가 등을 제공하고 있다.

이러한 기회를 최대한 살리기 위해 재무 담당자들은 컴플라이언스, 효율성, 수익성, 리스크 관리, 그리고 성과를 보장할 수 있는 포괄적인 솔루션을 갖추어야 할 것이다. 그러한 준비 없이는 주주의 이익도 위협을 받게 됨은 물론 재무 관련 조직들은 정보에 관한 한 결코 하급의 전술적 부서에서 벗어나지 못하게 될 것이다.

이러한 것들을 고려할 때 재무 관리 솔루션이 갖추어야 할 조건은 대략 7가지로 요약할 수 있을 것이다.

첫째, 정교한 분석 기법의 채용이다. 데이터 분석이 단순한 쿼리를 넘어서서 자원의 최적 분배를 결정할 수 있는 능력과 정확한 예측 자료가 될 수 있어야 한다.

둘째, 재무 프로세스를 향상시키기 위한 요소만이 아니라 그 요소들 간에 정보가 확실히 공유되어야 한다.

셋째, 무결성의 일관성 있는 데이터 확보이다. 이러한 필수 요건이 갖추어지지 않고서는 계획, 보고, 분석 중 어느 하나도 정확함이 보장되기는 어렵다.

넷째, 비용 실적 정보는 계획과 예측에 고르게 반영되어야 하며, 이를 위해 통합된 데이터는 신속하게 보고되어야 한다.

다섯째, 재무 담당자들이 보다 정확하고 미래 지향적인 계획을 수립할 수 있도록 정교한 예측 능력을 기반으로 한 비용 및 수익성 정보를 통합해야 한다.

여섯째, 외부 규제 등에 신속하게 대응하기 위해 데이터를 신속하게 통합하고, 이를 기반으로 필수적인 전략 분석에 충분한 시간을 확보해야 한다.

일곱째, 기능이나 대응 능력을 상황이나 필요에 따라 유연하게 변환할 수 있어야 한다. 이로써 컴플라이언스 수행 실패로 인한 위험 요소를 줄이고 새로운 소프트웨어 보강에 소요되는 비용을 절감할 수 있다.

CFO가 이러한 점을 전제로 하여 기업내 경영전략 과정에서 존재하는 위험 사항들을 효과적으로 대응하고, 기업 내 정보를 이용한 전략적 의사결정을 성공적으로 수행할 때, 재무 관리는 기업을 인텔리전트화 하는 역할을 담당하게 될 것이다.

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